Stock options from employer

Stock Options For Dummies Cheat Sheet Se as opções de ações fizerem parte do seu pacote de remuneração 8212 ou puderem ser em um novo emprego 8212 você, como investidor, deve fazer algumas perguntas sobre o plano de opções da empresa para saber o que está acontecendo. O valor de suas opções está vinculado a quão bem (ou mal) uma empresa é gerenciada, você pode se beneficiar conhecendo os sinais de que os valores de suas ações podem estar subindo ou descendo. A Internet oferece um site ou dois que podem ajudá-lo a aumentar seu conhecimento sobre as opções de ações em geral e sobre as perspectivas da sua empresa em particular. Perguntas a serem feitas antes de aceitar uma oferta de emprego com opções de ações Seu possível novo emprego inclui opções de ações como parte de seu pacote de remuneração. Antes de assumir que ter um interesse financeiro em sua nova empresa é algo positivo, faça uma pergunta geral ao seu novo empregador: Uma grande pergunta: Quantas ações Qual é o preço de exercício E qual é a programação de aquisição? opções 8212 incentivo, não qualificado, ou uma combinação de ambos Posso, por favor, ver uma cópia do contrato de opção de compra de ações que eu irei pedir para assinar Posso também ver uma cópia do documento de plano de opção de ações da empresa8217s Houve alguma mudança em sua empresa8217s Plano de opção de compra de ações nos últimos 12 a 18 meses (Se você está considerando uma empresa antes de sua oferta pública inicial, ou IPO) Qual é a data ou período planejado atualmente para uma IPO? Qual porcentagem da participação total da empresa? a opção representa Quando posso antecipar a próxima concessão de outra opção de compra de ações, e sob quais circunstâncias (Uma concessão anual Quando I8217m promovida Como bônus Baseado em mérito) (Se você está considerando um Qual é a estabilidade dos funcionários que têm grandes ganhos com opções de ações? 8212 mais se hospedaram ou mudaram? Há alguma implicação fiscal agora para minha outorga de opções de ações? O valor de suas opções de ações pode estar em apuros Você pode não pensar em suas opções de ações e seu valor com muita frequência, mas vale a pena prestar atenção nos indicadores da lista a seguir. Se a empresa estiver mal administrada, o valor de suas opções de ações pode cair para baixo. Preste atenção a esses sinais de declínio do valor das opções de ações e aja de acordo: Uma equipe de gerenciamento de porta giratória Um conselho de diretores dominado por amigos e investidores desinteressados ​​Um grande salto nas taxas de rotatividade Símbolos altos de insatisfação do cliente Sistemas internos ruins e Infraestrutura Comunicação inconsistente da administração Conversa aberta entre os funcionários sobre a saída Um sentimento geral de pânico Sinais que o valor de suas opções de ações pode aumentar O valor de suas opções de ações pode flutuar e muitas vezes o valor está diretamente ligado a quão bem a empresa é administrada. As qualidades na lista a seguir são sinais de que suas opções de ações podem estar crescendo em valor: Uma empresa em constante crescimento Uma equipe administrativa altamente qualificada e motivada Um Conselho de Administração ativo e interessado Baixas taxas de rotatividade de funcionários Produtos ou serviços líderes de mercado Clientes satisfeitos e felizes Infraestrutura sólida e funcional Programas completos de treinamento para novos funcionários Opções de ações Sites da Web Se parte do seu pacote de remuneração incluir opções de ações, confira os links para os sites na lista a seguir. Esses sites oferecem informações sobre investimentos em planos de propriedade de ações de funcionários e muitos links para outras informações sobre opções de ações. Empregado Opções de ações - ESO O que é uma opção de ações de funcionários - ESO Uma opção de ações de funcionários (ESO) é uma opção de ações concedida a funcionários especificados de uma empresa. Os ESOs oferecem ao titular das opções o direito de comprar uma determinada quantidade de ações da empresa a um preço predeterminado por um período de tempo específico. Uma opção de ações para funcionários é um pouco diferente de uma opção negociada em bolsa. porque não é negociado entre os investidores em uma troca. Carregando o jogador. QUEBRANDO Opção de Compra de Ações pelo Funcionário - ESO Os funcionários geralmente precisam esperar por um período de carência especificado antes de poderem exercer a opção e comprar ações da empresa, porque a idéia por trás das opções de ações é alinhar incentivos entre funcionários e acionistas de uma empresa. Os acionistas querem ver o aumento do preço das ações, então recompensar os funcionários à medida que o preço das ações sobe com o tempo garante que todos tenham os mesmos objetivos em mente. Como um Contrato de Opção de Compra Funciona Suponha que um gerente tenha opções de compra de ações e o contrato de opção permita que o gerente compre 1.000 ações da empresa a um preço de exercício, ou preço de exercício, de 50 por ação. 500 ações do colete total após dois anos, e as 500 ações remanescentes serão adquiridas ao final de três anos. Vesting refere-se ao fato de o empregado ter adquirido a propriedade sobre as opções, e o vesting motiva o trabalhador a permanecer na empresa até o colete de opções. Exemplos de exercício de opções de compra Usando o mesmo exemplo, suponha que o preço da ação aumente para 70 após dois anos, o que está acima do preço de exercício das opções de ações. O gerente pode se exercitar comprando as 500 ações com 50 e vendendo essas ações ao preço de mercado de 70. A transação gera um ganho de 20 por ação, ou 10.000 no total. A empresa mantém um gerente experiente por mais dois anos, e o empregado lucra com o exercício da opção de compra de ações. Se, em vez disso, o preço da ação não estiver acima do preço de exercício 50, o gerente não exercerá as opções de ações. Como o empregado possui as opções de 500 ações após dois anos, o gerente pode sair da empresa e reter as opções de ações até que as opções expirem. Esse acordo dá ao gerente a oportunidade de lucrar com o aumento do preço das ações no futuro. Factoring em despesas da empresa Os ESOs são geralmente concedidos sem a exigência de desembolso de caixa do empregado. Se o preço de exercício for 50 por ação e o preço de mercado for 70, por exemplo, a empresa pode simplesmente pagar ao empregado a diferença entre os dois preços multiplicados pelo número de ações da opção de ações. Se 500 ações forem adquiridas, o valor pago ao funcionário é (20 X 500 ações) ou 10.000. Isso elimina a necessidade de o trabalhador adquirir as ações antes que as ações sejam vendidas, e essa estrutura torna as opções mais valiosas. Os ESOs são uma despesa para o empregador, e o custo de emissão das opções de ações é lançado na demonstração de resultados da empresa. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, poderá ter renda quando receber a opção, quando exercer a opção, ou quando você descartar a opção ou ação recebida quando você exercer a opção. Existem dois tipos de opções de ações: Opções concedidas sob um plano de compra de ações para funcionários ou um plano de opção de ações incentivadas (ISO) são opções de ações estatutárias. As opções de ações que não são concedidas sob um plano de compra de ações nem um plano da ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a publicação 525. Renda tributável e não tributável. para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de ações estatutária ou não estatutária. Opções Estatutárias de Ações Se o seu empregador conceder a você uma opção de ações estatutária, você geralmente não incluirá nenhum valor em sua receita bruta ao receber ou exercer a opção. No entanto, você pode estar sujeito a um imposto mínimo alternativo no ano em que exercer um ISO. Para mais informações, consulte as Instruções do Formulário 6251 (PDF). Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando vende a ação que comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos do período de detenção especial, terá que tratar a renda da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição dos estoques. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de ações, bem como regras para quando a receita é reportada e como a receita é reportada para fins de imposto de renda. Opção de Stock de Incentivo - Após o exercício de uma ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo sob a Seção 422 (b). Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar o valor correto de capital e renda ordinária (se aplicável) a ser relatado em seu retorno. Plano de Compra de Ações do Funcionário - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas pelo exercício de uma opção concedida sob um plano de compra de ações, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado sob Seção 423 (c). Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a serem informados no seu retorno. Opções de Ações Não Estatutárias Se o seu empregador conceder a você uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a ser incluída e o momento de incluí-la dependerão se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Valor Justo de Mercado Determinado - Se uma opção for ativamente negociada em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve declarar a receita para uma opção com um valor justo de mercado prontamente determinável. Não Determinado Determinado Justo Valor de Mercado - A maioria das opções não estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável. Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exercer a opção. Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando vende as ações que recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como ganho ou perda de capital. Para obter informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a publicação 525. Página Última Revisão ou Atualização: 10 de outubro de 2016